2026 미국 주식 세금 정리 | 배당·양도소득세 계산부터 절세 방법까지

미국 주식 세금 어떻게 내야 할까? 가이드와 절약법을 숫자로 설명합니다

미국 주식을 보유한 한국 거주자라면 세금 문제는 피할 수 없습니다. 배당소득세와 양도소득세가 대표적이며, 2026년에는 한시적 비과세 특례 제도(RIA)도 시행되어 절세 기회가 생겼습니다. 이 글에서는 실제 계산 사례와 함께 미국 주식 관련 세금 납부 방법, 절세 전략, 주의사항을 상세히 정리합니다. 

 

1. 미국 주식 세금 핵심 구조 이해

항목	세율	비고
배당소득세	15% (미국 원천징수)	W-8BEN 제출 시 적용
양도소득세	22% (기본공제 후)	20% 국세 + 2% 지방세
RIA 특례	최대 100% 면제	2025년 매수 주식, 국내 환류 재투자 조건

 

2. 세금 내는 법: 자료 준비부터 홈택스 신고까지

양도소득세는 해외주식 수익 발생 다음 해 5월에 직접 신고해야 합니다. 국내 증권사는 1월 초에 손익확인서를 제공합니다. 미국에서는 1099-B, 1042-S를 발급받아야 하며, 매매일 환율은 한국은행 고시 환율을 기준으로 적용됩니다.

 

* 신고 기간: 5월 1일~31일

* 신고 경로: 홈택스 → 양도소득세 신고 → 해외주식 선택

* 납부 방식: 계좌이체, 카드, 고액 수익(5억 원 이상)은 분할 가능 예시 계산

* 총 양도차익: 1,000만 원

* 기본공제: 250만 원

* 과세표준: 750만 원

* 양도세: 150만 원

* 지방세: 15만 원

* 총 납부세액: 165만 원

 

3. 2026년 한시 특례: 국내 복귀 계좌 RIA

2026년 도입된 RIA 제도는 5,000만 원 한도 내 양도차익 비과세가 가능한 기회입니다. 2025년 12월 23일 이전 매수한 해외 주식을 매도하고, 국내 주식에 재투자하면 조건 충족 시 절세가 가능합니다.

매도 시기	공제율	예시(수익 3,000만 원)
1~3월	100%	660만 원 면제
4~6월	80%	528만 원 면제
7~12월	50%	330만 원 면제

• 조건 1년 이상 보유
• 국내 주식 재투자 필수
• 초과 수익은 22% 과세 적용

 

4. 절세 전략 1: 손익통산과 분할매도

* 손실 종목 매도: 세금 부담을 낮추는 대표적 방법

* 예: +500만 원 수익, -200만 원 손실 → 실질 과세는 +300만 원 → 세금 66만 원 → 11만 원으로 축소

* 분할매도: 매년 250만 원 이하 수익씩 4년 분할 시 세금 0원

* 연말 손절 재매수 전략: 손익확정 후 재매수해 포지션 유지 가능

 

5. 절세 전략 2: 세금 우대 계좌 활용

ISA, IRP, 연금저축계좌를 활용하면 매매차익 비과세 또는 세액공제가 가능합니다.

계좌	납입 한도	주요 혜택	미국 주식 직접투자
ISA	2,000만 원/년	200만 원 비과세 + 이자소득 15.4% 절세	간접 (국내 ETF)
IRP	1,800만 원/년	무제한 비과세 + 세액공제 16.5%	ETF, 펀드 가능
연금저축	1,800만 원/년	세액공제 16.5%	해외 ETF 가능

6. 추가 절세 방법과 주의사항

* 배우자 증여 후 손익 상계 → 가족 간 절세

* 장기보유 → 미국 내 세율 0~20% (단, 한국 세금 별도 적용)

* 금융소득종합과세: 배당+이자 연 2,000만 원 초과 시 42% 누진 과세

* PTP 종목: 매도 시 10% 원천징수

* 12월 31일 기준으로 손익이 확정되므로 연말 조정 필수 

 

마무리: 세금, 피할 수 없다면 똑똑하게 줄이자

미국 주식 투자의 수익률을 높이려면 단순 매수·매도보다 세금 전략이 더 중요할 수 있습니다. 특히 2026년 RIA 제도는 한 번뿐인 기회로, 1분기 매도자에겐 절세 효과가 극대화됩니다. 매년 5월, 홈택스 신고 전에 손익 조정, 계좌 활용, 증여 등 다양한 방법을 검토해 보세요.

 

2026년 아파트 관리비 절약 꿀팁 총정리 (전기·수도·청소비 줄이기)